Chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Canada được dùng để hỗ trợ cho các dịch vụ công công như y tế, giáo dục, an sinh xã hội… Loại thuế này sẽ được tính toán dựa trên mức thu nhập của cá nhân sau khi giảm các chi phí được khấu trừ.
Để hiểu rõ hơn về chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Canada, quý khách hàng có thể tham khảo bài viết dưới đây của Harvey Law Group.
Thông tin quan trọng
- Những người đi làm ở Canada phải có nghĩa vụ đóng thuế thu nhập cá nhân cho Chính phủ nước này
- Thời hạn kê khai thuế từ ngày 18/02 – 30/4 hàng năm. Đối với cá nhân đóng thuế theo từng đợt, các ngày phải đóng thuế là ngày 15/03, 15/06, 15/09 và 15/12.
- Cá nhân phải đóng thuế thu nhập cá nhân cho Liên bang và tỉnh bang
- Trong quá trình kê khai thuế, cá nhân sẽ được khấu trừ các khoản chi phí không phải đóng thuế thu nhập cá nhân.
Đối tượng cần phải đóng thuế
Hằng năm, những người đang đi làm ở Canada phải có nghĩa vụ đóng thuế thu nhập cá nhân cho Chính phủ (bao gồm cả sinh viên đang đi làm). Người nhập cư Canada cũng sẽ có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân cho Chính phủ Canada, bao gồm các khoản thu nhập từ: Công việc, tiền lương, kinh doanh, lợi nhuận từ đầu tư và các nguồn thu thu nhập khác.
Theo đó, người nhập cư cần phải đăng ký mã số thuế cá nhân và gửi tờ khai thuế hàng năm cho Cơ quan thu thuế của Canada (Canada Revenue Agency). Trước đó, họ sẽ phải tự đánh giá mức thuế mà mình cần đóng là bao nhiêu thông qua bản kê khai thu nhập T1 sau đó nộp cho CRA.
Bên cạnh đó, Chính phủ Canada cũng cho phép người nộp thuế đóng thuế theo từng đợt trong năm. Với hình thức này, người nộp thuế sẽ tránh được tình trạng phải trả quá nhiều tiền thuế vào cùng một lúc. Nếu đến hạn mà bạn không đóng đầy đủ mức thuế, bạn sẽ bị phạt 5% vào số tiền thuế còn nợ và tính lãi kép 1% vào từng tháng trễ nộp thuế.
Theo quy định của Chính phủ Canada, những cá nhân phải nộp hồ sơ khai thuế:
- Cá nhân kinh doanh
- Cá nhân đang đi làm
- Cá nhân muốn được hoàn thuế (trường hợp cá nhân đóng hơn mức thuế cần phải đóng)
- Đối tượng được CRA gửi yêu cầu kê khai thuế
Xem thêm: Visa lao động Canada
Thời hạn đóng thuế thu nhập cá nhân
CRA sẽ bắt đầu tiếp nhận hồ sơ kê khai thuế cho năm trước từ ngày 18/02 – 30/4 hàng năm. Với những cá nhân tự kinh doanh, hạn chót để nộp hồ sơ khai thuế là ngày 15/6. Đối với trường hợp đóng thuế theo từng đợt trong năm, các ngày phải đóng thuế là ngày 15/03, 15/06, 15/09 và 15/12.
Năm tính thuế ở Canada
Ở Canada, năm tính thuế bắt đầu từ ngày 1/1 đến ngày 31/12 hàng năm. Nếu bạn là cư dân của Canada trong bất kỳ khoảng thời gian nào trong năm đó, bạn thường phải nộp tờ khai thuế trước ngày 30/4 của năm sau. Điều này giúp bạn hoàn thành việc nộp thuế còn thiếu hoặc yêu cầu hoàn tiền nếu đã nộp thừa.
Cách tính thuế ở canada
Việc tính thuế thu nhập cá nhân tại Canada phụ thuộc vào thời gian bạn sống tại đây:
- Nếu bạn cư trú dưới 183 ngày, bạn chỉ cần nộp thuế cho thu nhập kiếm được từ Canada.
- Nếu bạn cư trú từ 183 ngày trở lên, bạn sẽ được coi là “công dân thuế” và phải đóng thuế cho tất cả các khoản thu nhập trên toàn thế giới. Tuy nhiên, nhờ Hiệp định tránh đánh thuế hai lần giữa Việt Nam và Canada, bạn có thể được giảm thuế tại Canada nếu đã nộp thuế cho khoản thu nhập đó ở Việt Nam.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân tại Canada dựa trên 3 yếu tố chính:
- Thu nhập chịu thuế.
- Các khoản được miễn trừ.
- Thuế suất.
Mức thuế thu nhập cá nhân phải đóng
Chính phủ Canada sẽ yêu cầu người đóng thuế phải nộp thuế ở 2 phần thuế thu nhập cá nhân: Thuế liên bang và thuế tỉnh bang
Thuế Liên bang
Thuế Liên bang sẽ được kiểm soát và quản lý bởi chính quyền Liên bang Canada, dành cho những người đang sinh sống tại khu vực này. Mức đóng thuế Liên bang sẽ được điều chỉnh tùy vào tình hình kinh tế và mức lạm phát ở thời điểm hiện tại.
Mức thuế mà bạn phải đóng cho Liên bang sẽ tùy vào mức thu nhập cá nhân của bạn. Dưới đây là bảng mức thuế Liên bang năm 2019 mà bạn có thể tham khảo:
| Mức thu nhập | Mức thuế phải đóng |
| 0 – 53.359 CAD | 15% |
| 53.359 CAD – 106,717 CAD | 20.5% |
| 106,717 CAD – 165,430 CAD | 26% |
| 165,430 CAD – 235,675 CAD | 29% |
| Từ 235,675 CAD trở lên | 33% |
Thuế tỉnh bang
Tiền thuế cá nhân nộp cho CRA sẽ được Chính quyền Liên bang thu cho cả hai phần Liên bang và tỉnh bang. Sau đó, Chính quyền Liên bang sẽ tiến hành chia lại phần thuế cho tỉnh bang (riêng tỉnh bang Quebec sẽ tự thu thuế mà không cần phải thu qua Liên bang). Thông thường, mỗi tỉnh bang sẽ quy định một mức thuế khác nhau.
| Tỉnh bang/vùng lãnh thổ | Mức thu nhập | Mức thuế phải đóng |
| Alberta | $0 – $134,238 | 10% |
| $134,238.01 – $161,068 | 12% | |
| $161,086.01 – $214,781 | 13% | |
| $214,781.01 – $322,171 | 14% | |
| Từ $322,171 trở lên | 15% | |
| British Columbia | $0 – $43,070 | 5.06% |
| $43,070.01 – $98,901 | 7.7% | |
| $98,901.01 – $120,094 | 10.5% | |
| $120,094.01 – $162,832 | 12.29% | |
| $162,832.01 – $227,091 | 14.7% | |
| $227.091 – $500.000 | 16.8% | |
| Từ $500.000 trở lên | 20.5% | |
| Manitoba | $0 – $34,431 | 10.8% |
| $34,431.01 – $74,416 | 12.75% | |
| Từ $74,416 trở lên | 17.4% | |
| New Brunswick | $0 – $44,887 | 9.4% |
| $44,887.01 – $145,995 | 14.82% | |
| $89,775.01 – $145,995 | 16.52% | |
| $145,995.01 – $166,280 | 17.84% | |
| Từ $166,280 | 20.3% | |
| Newfoundland and Labrador | $0 – $39,147 | 8.7% |
| $39,147.01 – $78,294 | 14.5% | |
| $78,294.01 – $139,780 | 15.8% | |
| $139,780.01 – $195,693 | 17.8% | |
| $195,693.01 – $250,000 | 19.8% | |
| $250,000.01 – $500,000 | 20.8% | |
| $500,000.01 – $1 million | 21.3% | |
| Từ $1 million trở lên | 21.8% | |
| Northwest Territories | $0 – $45,462 | 5.9% |
| $45,462.01 – $90,927 | 8.6% | |
| $90,927.01 – $147,826 | 12.2% | |
| Từ $147,826 trở lên | 14.05% | |
| Nova Scotia | $0 – $29,590 | 8.79% |
| $29,591 – $59,180 | 14.95% | |
| $59,180.01 – $93,000 | 16.67% | |
| $93,000.01 – $150,000 | 17.5% | |
| Từ $150,000 trở lên | 21% | |
| Nunavut | $0 đến $47,862 | 4% |
| $47,862.01 – $95,724 | 7% | |
| $95,724.01 – $155,625 | 9% | |
| Từ $155,625 trở lên | 11.5% | |
| Ontario | $0 đến $46,226 | 5.05% |
| $46,261 đến $150,000 | 9.15% | |
| $92,455.01 đến $150,000 | 11.16% | |
| $150,000.01 đến $220,000 | 12.16% | |
| Từ $220,000 trở lên | 13.16% | |
| Prince Edward Island | $0 đến $31,984 | 9.8% |
| $31,984.01 – $63,969 | 13.8% | |
| Từ $63,969 trở lên | 16.7% | |
| Quebec | $0 – $46,295 | 15% |
| $46,295.01 – $92,580 | 20% | |
| $92,580.01 – $112,655 | 24% | |
| Từ $112,655 trở lên | 25.75% | |
| Saskatchewan | $0 – $46,773 | 10.5% |
| $46,773.01 – $133,638 | 12.5% | |
| Từ $133,638 trở lên | 14.5% |
Các khoản thuế thu nhập cá nhân phải đóng
Những khoản thu nhập cá nhân là chi phí tính thuế bao gồm:
- Tiền lương
- Tiền thưởng và tiền hoa hồng phát sinh từ công việc
- Tiền lãi từ việc đầu tư chứng khoán, bất động sản, cổ phiếu
- Tiền lãi từ việc kinh doanh
- Tiền lãi ngân hàng
- Tiền cổ tức cổ phần
Những khoản chi phí được khấu trừ
Khoản chi phí được khấu trừ nghĩa là các khoản được trừ khoản phần thu nhập cá nhân và cá nhân sẽ không cần phải đóng thuế cho các khoản này. Sau khi liệt kê những khoản thu nhập trong năm, bạn sẽ trừ bớt những khoản được khấu trừ để tính ra số tiền cần tính để nộp thuế:
- Chi phí dùng để chăm sóc con cái
- Các chi phí giảm trừ cơ bản cho vợ, chồng, cá nhân
- Chi phí y tế
- Chi phí đóng vào quỹ lương hưu đã được đăng ký từ trước
- Các chi phí khác phát sinh trong quá trình làm việc
Tham khảo: Chi phí sinh hoạt tại Canada mới nhất
Cách điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân
- Bước 1: Thu thập các loại giấy tờ cần thiết
Bạn cần tổng hợp các phiếu thông tin thuế để chứng minh thu nhập của mình, ví dụ như phiếu T4 bản gốc (bảng kê khai thù lao đã trả) từ chủ doanh nghiệp trước cuối tháng 2. Ngoài ra, còn một số phiếu thông tin thuế khác cần thiết cho quá trình kê khai thuế khác.
- Bước 2: Lựa chọn phần mềm để điền tờ khai thuế
Bạn có thể sử dụng một sản phẩm phần mềm đã được chứng nhận bởi NETFILE để điền tờ khai thuế của mình. Sau khi hoàn thành, bạn sẽ nhận được một tệp .tax và phải tải lên trang web NETFILE CRA (bước 6).
- Bước 3: Thông báo cho CRA về bất kỳ thay đổi quan trọng nào
Nếu có bất kỳ thay đổi quan trọng nào trong tình hình cá nhân của bạn, như sinh con, chuyển nhà hoặc kết hôn, bạn cần thông báo cho ngay cho CRA.
- Bước 4: Báo cáo thu nhập
Báo cáo tất cả thu nhập bạn nhận được trong năm tài chính, bao gồm thu nhập từ trong và ngoài Canada.
- Bước 5: Tìm hiểu về các khấu trừ, chi tiêu và tín dụng thuế có sẵn cho bạn
Bạn có thể yêu cầu sử dụng các khấu trừ và tín dụng thuế trên tờ khai thuế để giảm số thuế phải trả.
- Bước 6: Gửi tờ khai thuế cho CRA
Bạn có thể gửi tờ khai thuế của mình trực tuyến thông qua NETFILE hoặc qua đường bưu điện.
- Bước 7: Lưu giữ tài liệu hỗ trợ
Hãy giữ lại tất cả tài liệu thuế ít nhất 6 năm, bao gồm cả biên lai, trong trường hợp CRA yêu cầu kiểm tra.
Lời kết
Trên đây là chi tiết chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Canada mà quý nhà đầu tư có thể tham khảo. Nếu quý nhà đầu tư còn bất kỳ thắc mắc liên quan đến các chương trình định cư Canada hiện nay, có thể liên hệ với Harvey Law Group để được tư vấn chi tiết hơn nhé!
